Contoh soal rekonsiliasi bank

Contoh Rekonsiliasi Bank
Kasus #1

Bank ARTHA mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2017 yang dikirim untuk PT. BIMA menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- .

Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. BIMA terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-.

Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena adanya transaksi-transaksi berikut:

1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-

2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-

3. Cek yang ditarik PT. BIMA sebesar Rp. 815.000,- untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena terlambat.

4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp. 500.000,-

5. Setoran dana dari PT. BIMA ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 1.250.000,-namun belum disetorkan oleh petugas perusahaan.

6. Cek dari pelanggan yang dikliringkan ke Bank sebesar Rp. 825.000,- ternyata kosong (Non Sufficient Cheque).

7.Bank ternyata salah mencatat pada pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. BNTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp. 525.000,-


rekonsiliasi cek

Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.

9. Bank telah mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetak buku cek sebesar Rp. 100.000,-

10. Bank mengkredit rekening PT. BIMA atas pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp. 250.000,-

11. Beban administrasi bank telah dicatat oleh Bank sebesar Rp. 50.000 namun belum dicatat PT. BIMA.

Dari data di atas anda diminta:

1. Buatlah laporan rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk mengetahui saldo yang benar.

2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi dalam PT. BIMA.